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——2023年10月26日在陸河縣第九屆

人民代表大會常務委員會第十七次會議上

陸河縣審計局局長 劉遠東

主任、各位副主任、各位委員：　　

　　我受縣人民政府委托，向縣人大常委會報告2022年度縣級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

　　根據審計法規(guī)定和縣委審計委員會批準的審計計劃，縣審計局依法審計了2022年度縣本級預算執(zhí)行、決算草案和其他財政收支情況。審計結果表明，在縣委縣政府的正確領導下，全縣各部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的二十大精神，深入貫徹習近平總書記對廣東系列重要講話和重要指示精神，堅持穩(wěn)字當頭、穩(wěn)中求進，完整、準確、全面貫徹新發(fā)展理念，構建新發(fā)展格局，統(tǒng)籌發(fā)展和安全，著力推動高質量發(fā)展，保持經濟平穩(wěn)運行在合理區(qū)間。

　　——統(tǒng)籌保障大事要事有力有效。加大對實體經濟的支持力度，全年退稅減稅緩稅降費達2.25億元。扎實推進重點項目建設，安排13億元專項債券支持產業(yè)園區(qū)、鄉(xiāng)村振興、農林水利等重點領域的25個重點項目建設。

　　——民生福祉持續(xù)改善。財政用于民生的比例占一般公共預算支出的比重保持在85%以上。投入29.06億元支持推進民生實事。教育事業(yè)取得新發(fā)展，醫(yī)療衛(wèi)生服務能力持續(xù)提升，社會保障體系更加完善。堅持農業(yè)農村優(yōu)先發(fā)展，全面推進鄉(xiāng)村振興，生態(tài)文明建設水平不斷提高。

　　——加大整改力度，提高整改成效。《陸河縣人民政府關于2021年度縣級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》反映的41個問題，截至2023年5月底，已落實整改問題36個，持續(xù)整改中問題5個，整改完成率87.8%。上繳財政資金2147.96萬元、促進資金支出1.05億元、統(tǒng)籌盤活資金531.19萬元，促進建立和完善規(guī)章制度5項。

　　一、財政管理審計情況

　　（一）縣級財政管理及決算草案審計

　　審計了2022年縣級預算執(zhí)行及決算草案。縣級決算草案反映，2022年縣本級一般公共預算總收入38.1億元，總支出37.69億元；政府性基金預算總收入16.36億元，總支出16.1億元；國有資本經營總收入4807萬元，總支出4807萬元；社保基金預算總收入1.57億元，總支出1.36億元。審計結果表明，縣財政局等有關部門單位認真落實積極的財政政策，不斷深化預算管理改革，加強重點領域財力支撐，保持財政收支平穩(wěn)運行，縣級財政預算執(zhí)行和財政管理情況總體較好，發(fā)現的主要問題：

　　1.一些預算編制不夠規(guī)范。部分代編預算項目未及時細化分配，涉及金額2457.15萬元。中期財政規(guī)劃編制報批不規(guī)范。

　　2.預算管理有待加強。暫存暫付款長期掛賬清理不到位，涉及金額5.29億元；績效目標批復下達不到位；未公開項目績效目標；項目入庫審核管理不到位。

　　3.績效管理有待加強。有13個項目資金執(zhí)行率較低，涉及金額2666.18萬元；有60筆上級轉移支付資金下達不及時，涉及金額2.2億元。

　　4.預算收入征繳管理不到位。1家企業(yè)未及時支付土地出讓金及違約金，涉及金額2784.73萬元。

　　（二）縣級部門預算執(zhí)行審計

　　審計了70個縣級預算單位2022年度預算執(zhí)行情況。審計結果表明，有關單位繼續(xù)深化預算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革，加強預算績效管理，預算執(zhí)行情況總體較好。發(fā)現的主要問題：

　　1.部分預算單位預算編制不夠科學。2022年有4個預算單位預算追加比例超30%。

　　2.部分部門預算執(zhí)行不嚴格。有12個預算單位37個項目資金執(zhí)行率低于30%，涉及金額3945.01萬元；有30個單位應繳未繳財政款，涉及金額222.15萬元；有21個單位經費超預算或無預算支出，涉及金額106.17萬元。

　　3.部分專項資金分配使用管理不嚴。有3個預算單位公用經費擠占項目經費，涉及金額2.97萬元。

　　4.部分預算單位的部分項目未進行政府采購。有4個預算單位自行采購應當納入政府集中采購的項目，涉及金額22.29萬元。

　　5.部分預算單位財務管理存在薄弱環(huán)節(jié)。有29個單位在其他交通費用、其他商品和服務支出等科目中列支“三公”經費、會議費、培訓費，涉及金額140.53萬元，屬未按規(guī)定列支“三公”經費、會議費、培訓費；18個單位固定資產管理不規(guī)范；7個單位現金管理不規(guī)范，涉及金額17.1萬元；有1個單位費用支出未審批。

　　6.部分預算單位財政制度執(zhí)行不到位。有2個單位公務卡未使用。

　　二、政策落實跟蹤審計情況

　　2022年度，審計調查了全縣健全公共衛(wèi)生應急管理體系情況、全縣營商環(huán)境“八個便利化”政策落實情況、全縣支持市場主體應對疫情紓困發(fā)展政策措施落實情況，審計結果表明，有關部門能認真貫徹縣委、縣政府的決策部署，推動促進相關政策落實。發(fā)現的主要問題是：

　　（一）健全公共衛(wèi)生應急管理體系情況跟蹤審計

　　1.部分應急管理工作未落實好。未完成縣級至少1個危重孕產婦救治中心、1個危重新生兒救治中心的建設任務。    

　　2.部分應急管理機制未完善。1個單位崗位設置不合理，專業(yè)技術人員編制低于編制總額85%。

　　（二）營商環(huán)境“八個便利化”政策落實情況跟蹤審計

　　1.企業(yè)開辦便利化落實不到位。1個單位未制定“容缺受理”制度。

　　2.行政許可審批改革落實不到位。1個單位的1項工程建設項目行政許可審批時限設置不符合規(guī)定。

　　3.不動產登記服務便利化落實不到位。有4宗個人二手房轉移登記業(yè)務未能落實1個工作日辦結目標，登記耗時超過1.5個工作日；全縣不動產登記中心未將固定電話、網絡、電視等立（過）戶業(yè)務一并納入不動產登記申請環(huán)節(jié)，未全面實現“不動產登記+民生服務”聯動辦理。

　　4.水氣電業(yè)務辦理便利化落實不到位。縣企業(yè)用水用電用氣報裝業(yè)務未實質進駐政務服務大廳。

　　（三）全縣支持市場主體應對疫情紓困發(fā)展政策措施落實情況審計

　　政策落實不到位。對有困難的中型企業(yè)予以回撥補助的工作落實有待提高；暫未出臺相關政策對老年人配餐助餐服務給予支持，支持力度有待加強；推廣知識產權保險工作落實有待加強。

　　三、民生項目審計情況

　　加強基層醫(yī)療衛(wèi)生服務能力建設資金審計調查

　　1. 未全面完成建設任務。1家醫(yī)院消防系統(tǒng)降低建設標準施工；1家衛(wèi)生院未設置急救站點。

　　2.項目建設管理不善。1家醫(yī)院多個科室及設備出現閑置，涉及資金125.30萬元；1家衛(wèi)生院標準化建設項目未按照施工圖施工建設且未經驗收投入使用；1家衛(wèi)生院綜合門診樓（一期）建設工程未結算；1家衛(wèi)生院遷建項目和11間村衛(wèi)生站存在診室天面裂縫、墻體裂縫、墻體滲水等工程質量問題及天花板、瓷磚脫落等安全隱患；部分居民健康管理數據質量不高；重點人群基本公共衛(wèi)生服務不到位；傳染病信息未及時審核、上報、漏報。

　　3.人才隊伍建設不到位。1家醫(yī)院未規(guī)范開展醫(yī)生培訓；全縣全科醫(yī)生從事全科醫(yī)生崗位工作率低；全科醫(yī)生特設崗位工作機制不健全；制定特崗全科醫(yī)生考核方案滯后。

　　四、政府投資項目審計情況

　　2022年度，審計了陸河縣鄉(xiāng)村振興人居環(huán)境整治項目等8個政府投資工程項目，審計結果表明，政府投資工程項目總體進展順利，對我縣經濟發(fā)展起到了很好的帶動作用，但仍存在以下問題：

　　1.項目進度慢。有8個項目未按合同約定完工。

　　2.項目建設不規(guī)范。有8個項目未按施工圖設計施工建設，涉及金額1180.82萬元；其中有3個項目存在未按建筑規(guī)范實施建設情況。

　　3.開票稅率不符合規(guī)定。其中有1個項目實際開票稅率與合同清單規(guī)定的稅率不相符，涉及金額52.08萬元。

　　五、林業(yè)專項資金審計情況

　　2020-2021年林業(yè)專項資金的管理使用情況。

　　1.資金使用效益低。1個單位編制資金分配方案工作嚴重滯后，導致省生態(tài)公益林資金閑置，涉及資金3513.31萬元；縣生態(tài)公益林效益補償資金滯留在財政部門，涉及金額654.21萬元。

　　2.違規(guī)擠占林業(yè)專項資金。1個單位擠占生態(tài)公益林補償管護經費，涉及金額37.3萬元。

　　3.部分項目管理不規(guī)范。2個林業(yè)項目未經審批擅自變更營林項目施工規(guī)模和地點。

　　六、審計建議

　　按照縣委、縣政府的決策部署和工作要求，結合審計反映的情況與問題，審計建議：

　　（一）著力推動宏觀政策更加穩(wěn)健有效。推動積極財政政策提質增效。進一步優(yōu)化財政支出結構，堅持黨政機關過“緊日子”，加強縣重大戰(zhàn)略任務財力保障，把寶貴的資金用在發(fā)展緊要處；加強財政資源統(tǒng)籌，立足政府經濟發(fā)展實際需要，保持財政支出強度，加快支出進度，確保支出效能。統(tǒng)籌采取創(chuàng)業(yè)擔保貸款等政策措施，做好重點人群就業(yè)。

　　（二）強化預算剛性約束，嚴肅財經紀律。健全現代預算制度。壓實部門預算管理主體責任，督促將全部收入納入預算，切實提高預算編制的精準度。強化預算剛性執(zhí)行，完善以項目為核心的預算管理模式，加強項目產出和績效管理。加強“三公”經費管理，嚴格控制部門履職政府采購服務。

　　（三）聚焦重點領域重點任務，著力穩(wěn)市場保民生。發(fā)揮重大項目牽引和政府投資撬動作用，嚴格項目建設和運營管理，切實提高公共衛(wèi)生、營商環(huán)境、助企紓困、民生保障等政策落實的穿透性，完整政策配套，強化政策執(zhí)行，規(guī)范專項資金使用，確保把有限的財政資源真正用于壯大實體經濟和補齊民生資源短板。

　　本報告反映的是縣級預算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現的主要問題，縣審計局已依法征求被審計單位意見并出具了審計報告，下達了審計決定。報告反映的問題正在積極整改和糾正。下一步，縣審計局將加強跟蹤督促，縣人民政府將按照有關規(guī)定向縣人大常委會報告整改情況。

　　主任、各位副主任、各位委員：

　　今年是全面貫徹落實黨的二十大精神的開局之年。面對新的形勢和任務，做好各項審計工作意義重大。我們將更加緊密團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的二十大精神，深入學習貫徹習近平總書記對廣東和關于審計工作的系列重要講話和重要指示精神，按照縣委縣政府的要求，依法忠實履職盡責，自覺接受縣人大及其常委會監(jiān)督，以高質量的審計監(jiān)督保障執(zhí)行、促進發(fā)展，為推動陸河建設綠色高質量發(fā)展示范縣貢獻審計力量！