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——2022年11月11日在陸河縣第九屆

人民代表大會常務(wù)委員會第七次會議上

陸河縣審計局局長 劉遠東

主任、各位副主任、各位委員：

　　我受縣人民政府委托，向縣人大常委會報告2021年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請審議。

　　2021年，縣審計局堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的十九大和十九屆歷次全會精神，緊扣縣委縣政府中心工作，依法審計了2021年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況。

　　審計結(jié)果表明，在縣委縣政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，各部門堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，完整、準確、全面貫徹新發(fā)展理念、統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，各項事業(yè)取得長足進步。

　　——加強財政收支管理，提升財政保障能力。2021年，全縣一般公共預(yù)算收入完成42956萬元，同比增長13.88%，其中稅收收入完成26307萬元，同比增長19.88%；非稅收入完成16649萬元，同比增長5.54%。

　　——深化財政管理改革，建立科學(xué)績效管理體系。出臺了《陸河縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政體制改革實施方案》，合理劃分縣與鎮(zhèn)財政事權(quán)和支出責(zé)任，充分調(diào)動鄉(xiāng)鎮(zhèn)當家理財?shù)姆e極性、主動性；印發(fā)《陸河縣縣級部門整體支出績效評價管理辦法（試行）》和《陸河縣縣級項目支出績效評價管理辦法（試行）》，積極推動建立科學(xué)合理的績效管理體系。

　　——加大整改力度，提高整改成效。相關(guān)部門單位認真落實整改主體責(zé)任，經(jīng)統(tǒng)計，《陸河縣2020年度縣本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告》中反映的39個問題，截至2022年6月底，已整改36個，整改完成率92.31%，整改問題金額26804.38萬元，促進建立和完善規(guī)章制度6項。

　　一、財政管理審計情況

　　（一）縣本級財政管理審計情況

　　2021年，縣本級一般公共預(yù)算總收入35.97億元，總支出35.62億元，年終結(jié)余3549萬元；政府性基金預(yù)算總收入22.55億元，總支出21.92億元，年終結(jié)轉(zhuǎn)6264萬元；國有資本經(jīng)營總收入568萬元，總支出564萬元；社保基金預(yù)算總收入1.61億元，總支出1.33億元，當年結(jié)余2811萬元。從財政管理和預(yù)算執(zhí)行具體組織實施情況看，還存在一些需要改進的問題。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1.縣財政局預(yù)算編制工作有待改進。一是年初代編預(yù)算到位率低。2021年年初代編預(yù)算項目金額到位率為72.73%。二是將具有確定性的事項列入代編預(yù)算，涉及金額1165.15萬元。三是2021年有4個項目績效目標設(shè)置不合理、項目依據(jù)不充分，項目入庫審核不嚴格。

　　2.縣財政局制度執(zhí)行不到位。一是國庫集中支付制度執(zhí)行不到位，涉及金額4013.35萬元。二是公務(wù)卡使用未實現(xiàn)全覆蓋。

　　3.預(yù)算管理力度不強。一是非稅收入2029.59萬元未及時上繳國庫。二是有12項專項資金執(zhí)行率較低，涉及金額1198.81萬元。三是未按規(guī)定程序追加預(yù)算。四是轉(zhuǎn)移支付下達不及時。五是固定資產(chǎn)動態(tài)管理不到位。

　　（二）部門預(yù)算執(zhí)行審計情況

　　組織對70個縣級部門預(yù)算執(zhí)行情況進行全覆蓋審計，涉及問題資金總額2156.16萬元。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　一是預(yù)算管理不夠嚴格。有8個單位存在預(yù)算追加比例高的問題，預(yù)算追加比例超30%；5個單位共7項項目資金，合計772萬元，執(zhí)行率低于30%；20個預(yù)算單位“三公”經(jīng)費、會議費、培訓(xùn)費超預(yù)算或無預(yù)算支出，合計41.80萬元；11個預(yù)算單位未按規(guī)定列支“三公”經(jīng)費、會議費、培訓(xùn)費，合計14.19萬元；11個預(yù)算單位工會經(jīng)費無預(yù)算支出，合計68.72萬元。二是財務(wù)管理不規(guī)范。5個預(yù)算單位超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金，合計10.36萬元；17個預(yù)算單位新增固定資產(chǎn)未登記入賬，合計1121.52萬元；3個預(yù)算單位未按規(guī)定對本單位固定資產(chǎn)計提折舊；4個預(yù)算單位固定資產(chǎn)賬卡不符。三是部分單位制度執(zhí)行不到位。12個預(yù)算單位應(yīng)繳未繳財政資金，合計115.70萬元；6個預(yù)算單位自行采購應(yīng)當納入政府集中采購的項目，合計11.87萬元。

　　二、重大政策措施落實跟蹤審計情況

　　組織對“民情地圖”應(yīng)用推廣、創(chuàng)建“無證明城市”、落實農(nóng)村宅基地制度改革試點等3個方面的政策措施落實情況進行跟蹤審計。

　　（一）全縣“民情地圖”應(yīng)用推廣方面

　　審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1.人員配備不完善。3個鎮(zhèn)合計6個村未按規(guī)定新增“民情地圖”管理平臺專職人員。

　　2.部分網(wǎng)格員管理不到位。3個鎮(zhèn)合計16名網(wǎng)格員未按規(guī)定開展工作，平均每日提交網(wǎng)格工作記錄量不足1條。

　　3.部分網(wǎng)格化工作落實不到位。3個鎮(zhèn)的聯(lián)勤指揮中心未審核或超時審核的“網(wǎng)格員上報”事件合計15宗；3個鎮(zhèn)聯(lián)勤指揮中心事件按期辦結(jié)率低；3個鎮(zhèn)合計10宗“網(wǎng)格員上報”事件未形成閉環(huán)管理。

　　（二）創(chuàng)建“無證明城市”方面

　　審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：有2個單位已關(guān)聯(lián)電子證照，但仍向辦事人收取證明材料復(fù)印件。2個單位線上辦事指南未及時更新；3個單位擅自新設(shè)證明事項，要求辦事人提供一次性告知清單或辦事指南以外的證明材料。2個單位合計2個事項證明材料未能通過部門間協(xié)查方式予以確認；1個單位仍收取列入取消清單的證明材料；全縣電子證照應(yīng)用開通率低，僅為25.82%。

　　（三）落實農(nóng)村宅基地制度改革試點情況

　　 發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1.宅改體制機制不完善。未及時出臺宅基地制度改革試點制度、宅基地分類退出操作辦法、宅基地有償使用范圍和標準等政策文件。

　　2.宅改工作落實不到位。部分鎮(zhèn)超標準宅基地的數(shù)據(jù)未核實、底數(shù)不請；巡查執(zhí)法力度不夠；“一戶多宅”的宅基地分類退出等問題未能有效解決。

　　三、重點民生和重大項目審計情況

　　縣審計局圍繞縣委縣政府做好民生項目的決策部署，對企業(yè)職工養(yǎng)老保險基金和工傷保險基金管理使用情況、水利專項資金管理和使用情況等開展審計。

　　（一）企業(yè)職工養(yǎng)老保險基金和工傷保險基金管理使用情況

　　審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　一是稅務(wù)部門未征收3家企業(yè)工傷保險費。二是違規(guī)向享受機關(guān)養(yǎng)老的退休人員發(fā)放企業(yè)職工養(yǎng)老待遇1.13萬元。

　　（二）2019年至2020年水利專項資金情況

　　發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　一是11個水利建設(shè)項目未及時驗收，涉及財政資金6659.90萬元；12個水利建設(shè)項目未按規(guī)定及時編制竣工財務(wù)決算，涉及財政資金3158.24萬元。二是22個項目水利專項轉(zhuǎn)移資金未及時分解下達，涉及財政資金5809.30萬元。三是2個已驗收的水利專項資金建設(shè)項目未按設(shè)計圖紙施工，影響工程質(zhì)量。四是縣水務(wù)局水利工程建設(shè)管理中心未按規(guī)定對8個工程項目進行會計核算；個別水利建設(shè)項目建后管護不到位。

　　四、績效審計情況

　　審計發(fā)現(xiàn)主要問題是：

　　（一）政府債務(wù)審計情況

　　一是陸河縣青少年宮遷建項目和陸河縣圖書館建設(shè)工程兩個項目資金使用率低；二是有125.81萬元專項債券資金在主管部門結(jié)存1年以上，導(dǎo)致負擔(dān)債券利息4.2萬元。三是有10000萬元的專項債券分配不合理。

　　（二）中央直達資金審計情況

　　發(fā)現(xiàn)的主要問題是：一有是3項直達資金共766.17萬元分配工作推進慢，導(dǎo)致長時間滯留財政；二是有3項直達資金支付溝通渠道不暢，導(dǎo)致部分直達資金長時間滯留財政。三是違規(guī)發(fā)放向不符合條件的人員發(fā)放補助金1.4萬元。四是困難群眾救助（臨時救助）補助資金使用率低，資金閑置。五是有2項資金未開展預(yù)算績效評價工作。

　　五、政府投資審計情況

　　2021年7月至2022年6月，縣審計局對13個建設(shè)單位、21個重點工程項目建設(shè)情況進行跟蹤審計調(diào)查，為政府節(jié)約財政資金3486.61萬元。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是部分項目未嚴格按照施工圖建設(shè)；二是部分項目多計工程費用；三是部分項目未按照合同約定工期完工；四是部分項目完成質(zhì)量不高；五是部分項目未取得建筑工程施工許可證開工建設(shè)。

　　六、審計建議

　　（一）堅持穩(wěn)字當頭，穩(wěn)中求進工作總基調(diào)

　　認真落實積極財政政策，推進供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，落實減稅降費、助企紓困各項政策措施；用好地方政府專項債券，發(fā)揮專項債券補短板、惠民生、穩(wěn)投資、促發(fā)展的作用，助推經(jīng)濟社會穩(wěn)步發(fā)展。

　　（二）深化預(yù)算管理改革，提高財政保障能力

　　強化預(yù)算約束，嚴控預(yù)算調(diào)整追加事項；加快財政支出進度，加強財政資源統(tǒng)籌，進一步統(tǒng)籌盤活存量資金；優(yōu)化預(yù)算支出結(jié)構(gòu)，提高支出的有效性，壓縮非急需非剛性支出，加大“三保”力度；用好項目資金，做細做實項目儲備，認真做好項目的前期工作，督促盡早形成實務(wù)工作量，提高項目資金的使用質(zhì)量。

　　（三）建立績效管理機制，提高資金資產(chǎn)使用效益

　　增強績效管理意識，完善預(yù)算績效管理機制，提高事前、事中、事后各環(huán)節(jié)績效管理水平和監(jiān)控能力，形成績效管理的剛性約束；建立績效評價結(jié)果與預(yù)算編報、預(yù)算調(diào)整的銜接機制，切實提高財政資金使用效益。

　　對本審計工作報告反映的具體審計情況，縣審計局已依法征求被審計單位意見，出具了審計報告，下達了審計決定。報告反映的問題正在得到整改和糾正。下一步，縣審計局將加強跟蹤督促，并按照有關(guān)規(guī)定向縣人大常委會報告整改情況。

　　主任、各位副主任、各位委員：

　　今年是黨的二十大召開之年，面對新的形勢和任務(wù)，做好各項審計工作意義重大。縣審計局將在縣委縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受縣人大的指導(dǎo)和監(jiān)督，依法履行審計監(jiān)督職責(zé)，為陸河奮進新征程，實現(xiàn)新崛起，全面建設(shè)綠色高質(zhì)量發(fā)展示范縣貢獻審計力量。

　　報告完畢，請予審議。