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——2023年10月26日在陸河縣第九屆

人民代表大會常務(wù)委員會第十七次會議上

陸河縣審計局局長 劉遠(yuǎn)東

主任、各位副主任、各位委員：　　

　　我受縣人民政府委托，向縣人大常委會報告2022年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

　　根據(jù)審計法規(guī)定和縣委審計委員會批準(zhǔn)的審計計劃，縣審計局依法審計了2022年度縣本級預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財政收支情況。審計結(jié)果表明，在縣委縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全縣各部門堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的二十大精神，深入貫徹習(xí)近平總書記對廣東系列重要講話和重要指示精神，堅持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，構(gòu)建新發(fā)展格局，統(tǒng)籌發(fā)展和安全，著力推動高質(zhì)量發(fā)展，保持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運行在合理區(qū)間。

　　——統(tǒng)籌保障大事要事有力有效。加大對實體經(jīng)濟(jì)的支持力度，全年退稅減稅緩稅降費達(dá)2.25億元。扎實推進(jìn)重點項目建設(shè)，安排13億元專項債券支持產(chǎn)業(yè)園區(qū)、鄉(xiāng)村振興、農(nóng)林水利等重點領(lǐng)域的25個重點項目建設(shè)。

　　——民生福祉持續(xù)改善。財政用于民生的比例占一般公共預(yù)算支出的比重保持在85%以上。投入29.06億元支持推進(jìn)民生實事。教育事業(yè)取得新發(fā)展，醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力持續(xù)提升，社會保障體系更加完善。堅持農(nóng)業(yè)農(nóng)村優(yōu)先發(fā)展，全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興，生態(tài)文明建設(shè)水平不斷提高。

　　——加大整改力度，提高整改成效。《陸河縣人民政府關(guān)于2021年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》反映的41個問題，截至2023年5月底，已落實整改問題36個，持續(xù)整改中問題5個，整改完成率87.8%。上繳財政資金2147.96萬元、促進(jìn)資金支出1.05億元、統(tǒng)籌盤活資金531.19萬元，促進(jìn)建立和完善規(guī)章制度5項。

　　一、財政管理審計情況

　　（一）縣級財政管理及決算草案審計

　　審計了2022年縣級預(yù)算執(zhí)行及決算草案。縣級決算草案反映，2022年縣本級一般公共預(yù)算總收入38.1億元，總支出37.69億元；政府性基金預(yù)算總收入16.36億元，總支出16.1億元；國有資本經(jīng)營總收入4807萬元，總支出4807萬元；社保基金預(yù)算總收入1.57億元，總支出1.36億元。審計結(jié)果表明，縣財政局等有關(guān)部門單位認(rèn)真落實積極的財政政策，不斷深化預(yù)算管理改革，加強(qiáng)重點領(lǐng)域財力支撐，保持財政收支平穩(wěn)運行，縣級財政預(yù)算執(zhí)行和財政管理情況總體較好，發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.一些預(yù)算編制不夠規(guī)范。部分代編預(yù)算項目未及時細(xì)化分配，涉及金額2457.15萬元。中期財政規(guī)劃編制報批不規(guī)范。

　　2.預(yù)算管理有待加強(qiáng)。暫存暫付款長期掛賬清理不到位，涉及金額5.29億元；績效目標(biāo)批復(fù)下達(dá)不到位；未公開項目績效目標(biāo)；項目入庫審核管理不到位。

　　3.績效管理有待加強(qiáng)。有13個項目資金執(zhí)行率較低，涉及金額2666.18萬元；有60筆上級轉(zhuǎn)移支付資金下達(dá)不及時，涉及金額2.2億元。

　　4.預(yù)算收入征繳管理不到位。1家企業(yè)未及時支付土地出讓金及違約金，涉及金額2784.73萬元。

　　（二）縣級部門預(yù)算執(zhí)行審計

　　審計了70個縣級預(yù)算單位2022年度預(yù)算執(zhí)行情況。審計結(jié)果表明，有關(guān)單位繼續(xù)深化預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革，加強(qiáng)預(yù)算績效管理，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.部分預(yù)算單位預(yù)算編制不夠科學(xué)。2022年有4個預(yù)算單位預(yù)算追加比例超30%。

　　2.部分部門預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格。有12個預(yù)算單位37個項目資金執(zhí)行率低于30%，涉及金額3945.01萬元；有30個單位應(yīng)繳未繳財政款，涉及金額222.15萬元；有21個單位經(jīng)費超預(yù)算或無預(yù)算支出，涉及金額106.17萬元。

　　3.部分專項資金分配使用管理不嚴(yán)。有3個預(yù)算單位公用經(jīng)費擠占項目經(jīng)費，涉及金額2.97萬元。

　　4.部分預(yù)算單位的部分項目未進(jìn)行政府采購。有4個預(yù)算單位自行采購應(yīng)當(dāng)納入政府集中采購的項目，涉及金額22.29萬元。

　　5.部分預(yù)算單位財務(wù)管理存在薄弱環(huán)節(jié)。有29個單位在其他交通費用、其他商品和服務(wù)支出等科目中列支“三公”經(jīng)費、會議費、培訓(xùn)費，涉及金額140.53萬元，屬未按規(guī)定列支“三公”經(jīng)費、會議費、培訓(xùn)費；18個單位固定資產(chǎn)管理不規(guī)范；7個單位現(xiàn)金管理不規(guī)范，涉及金額17.1萬元；有1個單位費用支出未審批。

　　6.部分預(yù)算單位財政制度執(zhí)行不到位。有2個單位公務(wù)卡未使用。

　　二、政策落實跟蹤審計情況

　　2022年度，審計調(diào)查了全縣健全公共衛(wèi)生應(yīng)急管理體系情況、全縣營商環(huán)境“八個便利化”政策落實情況、全縣支持市場主體應(yīng)對疫情紓困發(fā)展政策措施落實情況，審計結(jié)果表明，有關(guān)部門能認(rèn)真貫徹縣委、縣政府的決策部署，推動促進(jìn)相關(guān)政策落實。發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　（一）健全公共衛(wèi)生應(yīng)急管理體系情況跟蹤審計

　　1.部分應(yīng)急管理工作未落實好。未完成縣級至少1個危重孕產(chǎn)婦救治中心、1個危重新生兒救治中心的建設(shè)任務(wù)。    

　　2.部分應(yīng)急管理機(jī)制未完善。1個單位崗位設(shè)置不合理，專業(yè)技術(shù)人員編制低于編制總額85%。

　　（二）營商環(huán)境“八個便利化”政策落實情況跟蹤審計

　　1.企業(yè)開辦便利化落實不到位。1個單位未制定“容缺受理”制度。

　　2.行政許可審批改革落實不到位。1個單位的1項工程建設(shè)項目行政許可審批時限設(shè)置不符合規(guī)定。

　　3.不動產(chǎn)登記服務(wù)便利化落實不到位。有4宗個人二手房轉(zhuǎn)移登記業(yè)務(wù)未能落實1個工作日辦結(jié)目標(biāo)，登記耗時超過1.5個工作日；全縣不動產(chǎn)登記中心未將固定電話、網(wǎng)絡(luò)、電視等立（過）戶業(yè)務(wù)一并納入不動產(chǎn)登記申請環(huán)節(jié)，未全面實現(xiàn)“不動產(chǎn)登記+民生服務(wù)”聯(lián)動辦理。

　　4.水氣電業(yè)務(wù)辦理便利化落實不到位。縣企業(yè)用水用電用氣報裝業(yè)務(wù)未實質(zhì)進(jìn)駐政務(wù)服務(wù)大廳。

　　（三）全縣支持市場主體應(yīng)對疫情紓困發(fā)展政策措施落實情況審計

　　政策落實不到位。對有困難的中型企業(yè)予以回?fù)苎a助的工作落實有待提高；暫未出臺相關(guān)政策對老年人配餐助餐服務(wù)給予支持，支持力度有待加強(qiáng)；推廣知識產(chǎn)權(quán)保險工作落實有待加強(qiáng)。

　　三、民生項目審計情況

　　加強(qiáng)基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)資金審計調(diào)查

　　1. 未全面完成建設(shè)任務(wù)。1家醫(yī)院消防系統(tǒng)降低建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)施工；1家衛(wèi)生院未設(shè)置急救站點。

　　2.項目建設(shè)管理不善。1家醫(yī)院多個科室及設(shè)備出現(xiàn)閑置，涉及資金125.30萬元；1家衛(wèi)生院標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)項目未按照施工圖施工建設(shè)且未經(jīng)驗收投入使用；1家衛(wèi)生院綜合門診樓（一期）建設(shè)工程未結(jié)算；1家衛(wèi)生院遷建項目和11間村衛(wèi)生站存在診室天面裂縫、墻體裂縫、墻體滲水等工程質(zhì)量問題及天花板、瓷磚脫落等安全隱患；部分居民健康管理數(shù)據(jù)質(zhì)量不高；重點人群基本公共衛(wèi)生服務(wù)不到位；傳染病信息未及時審核、上報、漏報。

　　3.人才隊伍建設(shè)不到位。1家醫(yī)院未規(guī)范開展醫(yī)生培訓(xùn)；全縣全科醫(yī)生從事全科醫(yī)生崗位工作率低；全科醫(yī)生特設(shè)崗位工作機(jī)制不健全；制定特崗全科醫(yī)生考核方案滯后。

　　四、政府投資項目審計情況

　　2022年度，審計了陸河縣鄉(xiāng)村振興人居環(huán)境整治項目等8個政府投資工程項目，審計結(jié)果表明，政府投資工程項目總體進(jìn)展順利，對我縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到了很好的帶動作用，但仍存在以下問題：

　　1.項目進(jìn)度慢。有8個項目未按合同約定完工。

　　2.項目建設(shè)不規(guī)范。有8個項目未按施工圖設(shè)計施工建設(shè)，涉及金額1180.82萬元；其中有3個項目存在未按建筑規(guī)范實施建設(shè)情況。

　　3.開票稅率不符合規(guī)定。其中有1個項目實際開票稅率與合同清單規(guī)定的稅率不相符，涉及金額52.08萬元。

　　五、林業(yè)專項資金審計情況

　　2020-2021年林業(yè)專項資金的管理使用情況。

　　1.資金使用效益低。1個單位編制資金分配方案工作嚴(yán)重滯后，導(dǎo)致省生態(tài)公益林資金閑置，涉及資金3513.31萬元；縣生態(tài)公益林效益補償資金滯留在財政部門，涉及金額654.21萬元。

　　2.違規(guī)擠占林業(yè)專項資金。1個單位擠占生態(tài)公益林補償管護(hù)經(jīng)費，涉及金額37.3萬元。

　　3.部分項目管理不規(guī)范。2個林業(yè)項目未經(jīng)審批擅自變更營林項目施工規(guī)模和地點。

　　六、審計建議

　　按照縣委、縣政府的決策部署和工作要求，結(jié)合審計反映的情況與問題，審計建議：

　　（一）著力推動宏觀政策更加穩(wěn)健有效。推動積極財政政策提質(zhì)增效。進(jìn)一步優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，堅持黨政機(jī)關(guān)過“緊日子”，加強(qiáng)縣重大戰(zhàn)略任務(wù)財力保障，把寶貴的資金用在發(fā)展緊要處；加強(qiáng)財政資源統(tǒng)籌，立足政府經(jīng)濟(jì)發(fā)展實際需要，保持財政支出強(qiáng)度，加快支出進(jìn)度，確保支出效能。統(tǒng)籌采取創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款等政策措施，做好重點人群就業(yè)。

　　（二）強(qiáng)化預(yù)算剛性約束，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律。健全現(xiàn)代預(yù)算制度。壓實部門預(yù)算管理主體責(zé)任，督促將全部收入納入預(yù)算，切實提高預(yù)算編制的精準(zhǔn)度。強(qiáng)化預(yù)算剛性執(zhí)行，完善以項目為核心的預(yù)算管理模式，加強(qiáng)項目產(chǎn)出和績效管理。加強(qiáng)“三公”經(jīng)費管理，嚴(yán)格控制部門履職政府采購服務(wù)。

　　（三）聚焦重點領(lǐng)域重點任務(wù)，著力穩(wěn)市場保民生。發(fā)揮重大項目牽引和政府投資撬動作用，嚴(yán)格項目建設(shè)和運營管理，切實提高公共衛(wèi)生、營商環(huán)境、助企紓困、民生保障等政策落實的穿透性，完整政策配套，強(qiáng)化政策執(zhí)行，規(guī)范專項資金使用，確保把有限的財政資源真正用于壯大實體經(jīng)濟(jì)和補齊民生資源短板。

　　本報告反映的是縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)的主要問題，縣審計局已依法征求被審計單位意見并出具了審計報告，下達(dá)了審計決定。報告反映的問題正在積極整改和糾正。下一步，縣審計局將加強(qiáng)跟蹤督促，縣人民政府將按照有關(guān)規(guī)定向縣人大常委會報告整改情況。

　　主任、各位副主任、各位委員：

　　今年是全面貫徹落實黨的二十大精神的開局之年。面對新的形勢和任務(wù)，做好各項審計工作意義重大。我們將更加緊密團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的二十大精神，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記對廣東和關(guān)于審計工作的系列重要講話和重要指示精神，按照縣委縣政府的要求，依法忠實履職盡責(zé)，自覺接受縣人大及其常委會監(jiān)督，以高質(zhì)量的審計監(jiān)督保障執(zhí)行、促進(jìn)發(fā)展，為推動陸河建設(shè)綠色高質(zhì)量發(fā)展示范縣貢獻(xiàn)審計力量！