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——2022年11月11日在陸河縣第九屆

人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第七次會(huì)議上

陸河縣審計(jì)局局長(zhǎng) 劉遠(yuǎn)東

主任、各位副主任、各位委員：

　　我受縣人民政府委托，向縣人大常委會(huì)報(bào)告2021年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)審議。

　　2021年，縣審計(jì)局堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆歷次全會(huì)精神，緊扣縣委縣政府中心工作，依法審計(jì)了2021年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。

　　審計(jì)結(jié)果表明，在縣委縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，各部門(mén)堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念、統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，各項(xiàng)事業(yè)取得長(zhǎng)足進(jìn)步。

　　——加強(qiáng)財(cái)政收支管理，提升財(cái)政保障能力。2021年，全縣一般公共預(yù)算收入完成42956萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)13.88%，其中稅收收入完成26307萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)19.88%；非稅收入完成16649萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)5.54%。

　　——深化財(cái)政管理改革，建立科學(xué)績(jī)效管理體系。出臺(tái)了《陸河縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政體制改革實(shí)施方案》，合理劃分縣與鎮(zhèn)財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任，充分調(diào)動(dòng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)當(dāng)家理財(cái)?shù)姆e極性、主動(dòng)性；印發(fā)《陸河縣縣級(jí)部門(mén)整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法（試行）》和《陸河縣縣級(jí)項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法（試行）》，積極推動(dòng)建立科學(xué)合理的績(jī)效管理體系。

　　——加大整改力度，提高整改成效。相關(guān)部門(mén)單位認(rèn)真落實(shí)整改主體責(zé)任，經(jīng)統(tǒng)計(jì)，《陸河縣2020年度縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告》中反映的39個(gè)問(wèn)題，截至2022年6月底，已整改36個(gè)，整改完成率92.31%，整改問(wèn)題金額26804.38萬(wàn)元，促進(jìn)建立和完善規(guī)章制度6項(xiàng)。

　　一、財(cái)政管理審計(jì)情況

　　（一）縣本級(jí)財(cái)政管理審計(jì)情況

　　2021年，縣本級(jí)一般公共預(yù)算總收入35.97億元，總支出35.62億元，年終結(jié)余3549萬(wàn)元；政府性基金預(yù)算總收入22.55億元，總支出21.92億元，年終結(jié)轉(zhuǎn)6264萬(wàn)元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)總收入568萬(wàn)元，總支出564萬(wàn)元；社保基金預(yù)算總收入1.61億元，總支出1.33億元，當(dāng)年結(jié)余2811萬(wàn)元。從財(cái)政管理和預(yù)算執(zhí)行具體組織實(shí)施情況看，還存在一些需要改進(jìn)的問(wèn)題。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

　　1.縣財(cái)政局預(yù)算編制工作有待改進(jìn)。一是年初代編預(yù)算到位率低。2021年年初代編預(yù)算項(xiàng)目金額到位率為72.73%。二是將具有確定性的事項(xiàng)列入代編預(yù)算，涉及金額1165.15萬(wàn)元。三是2021年有4個(gè)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)設(shè)置不合理、項(xiàng)目依據(jù)不充分，項(xiàng)目入庫(kù)審核不嚴(yán)格。

　　2.縣財(cái)政局制度執(zhí)行不到位。一是國(guó)庫(kù)集中支付制度執(zhí)行不到位，涉及金額4013.35萬(wàn)元。二是公務(wù)卡使用未實(shí)現(xiàn)全覆蓋。

　　3.預(yù)算管理力度不強(qiáng)。一是非稅收入2029.59萬(wàn)元未及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)。二是有12項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)資金執(zhí)行率較低，涉及金額1198.81萬(wàn)元。三是未按規(guī)定程序追加預(yù)算。四是轉(zhuǎn)移支付下達(dá)不及時(shí)。五是固定資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理不到位。

　　（二）部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

　　組織對(duì)70個(gè)縣級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全覆蓋審計(jì)，涉及問(wèn)題資金總額2156.16萬(wàn)元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

　　一是預(yù)算管理不夠嚴(yán)格。有8個(gè)單位存在預(yù)算追加比例高的問(wèn)題，預(yù)算追加比例超30%；5個(gè)單位共7項(xiàng)項(xiàng)目資金，合計(jì)772萬(wàn)元，執(zhí)行率低于30%；20個(gè)預(yù)算單位“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)超預(yù)算或無(wú)預(yù)算支出，合計(jì)41.80萬(wàn)元；11個(gè)預(yù)算單位未按規(guī)定列支“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)，合計(jì)14.19萬(wàn)元；11個(gè)預(yù)算單位工會(huì)經(jīng)費(fèi)無(wú)預(yù)算支出，合計(jì)68.72萬(wàn)元。二是財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。5個(gè)預(yù)算單位超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金，合計(jì)10.36萬(wàn)元；17個(gè)預(yù)算單位新增固定資產(chǎn)未登記入賬，合計(jì)1121.52萬(wàn)元；3個(gè)預(yù)算單位未按規(guī)定對(duì)本單位固定資產(chǎn)計(jì)提折舊；4個(gè)預(yù)算單位固定資產(chǎn)賬卡不符。三是部分單位制度執(zhí)行不到位。12個(gè)預(yù)算單位應(yīng)繳未繳財(cái)政資金，合計(jì)115.70萬(wàn)元；6個(gè)預(yù)算單位自行采購(gòu)應(yīng)當(dāng)納入政府集中采購(gòu)的項(xiàng)目，合計(jì)11.87萬(wàn)元。

　　二、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況

　　組織對(duì)“民情地圖”應(yīng)用推廣、創(chuàng)建“無(wú)證明城市”、落實(shí)農(nóng)村宅基地制度改革試點(diǎn)等3個(gè)方面的政策措施落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)。

　　（一）全縣“民情地圖”應(yīng)用推廣方面

　　審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

　　1.人員配備不完善。3個(gè)鎮(zhèn)合計(jì)6個(gè)村未按規(guī)定新增“民情地圖”管理平臺(tái)專(zhuān)職人員。

　　2.部分網(wǎng)格員管理不到位。3個(gè)鎮(zhèn)合計(jì)16名網(wǎng)格員未按規(guī)定開(kāi)展工作，平均每日提交網(wǎng)格工作記錄量不足1條。

　　3.部分網(wǎng)格化工作落實(shí)不到位。3個(gè)鎮(zhèn)的聯(lián)勤指揮中心未審核或超時(shí)審核的“網(wǎng)格員上報(bào)”事件合計(jì)15宗；3個(gè)鎮(zhèn)聯(lián)勤指揮中心事件按期辦結(jié)率低；3個(gè)鎮(zhèn)合計(jì)10宗“網(wǎng)格員上報(bào)”事件未形成閉環(huán)管理。

　　（二）創(chuàng)建“無(wú)證明城市”方面

　　審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：有2個(gè)單位已關(guān)聯(lián)電子證照，但仍向辦事人收取證明材料復(fù)印件。2個(gè)單位線(xiàn)上辦事指南未及時(shí)更新；3個(gè)單位擅自新設(shè)證明事項(xiàng)，要求辦事人提供一次性告知清單或辦事指南以外的證明材料。2個(gè)單位合計(jì)2個(gè)事項(xiàng)證明材料未能通過(guò)部門(mén)間協(xié)查方式予以確認(rèn)；1個(gè)單位仍收取列入取消清單的證明材料；全縣電子證照應(yīng)用開(kāi)通率低，僅為25.82%。

　　（三）落實(shí)農(nóng)村宅基地制度改革試點(diǎn)情況

　　 發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

　　1.宅改體制機(jī)制不完善。未及時(shí)出臺(tái)宅基地制度改革試點(diǎn)制度、宅基地分類(lèi)退出操作辦法、宅基地有償使用范圍和標(biāo)準(zhǔn)等政策文件。

　　2.宅改工作落實(shí)不到位。部分鎮(zhèn)超標(biāo)準(zhǔn)宅基地的數(shù)據(jù)未核實(shí)、底數(shù)不請(qǐng)；巡查執(zhí)法力度不夠；“一戶(hù)多宅”的宅基地分類(lèi)退出等問(wèn)題未能有效解決。

　　三、重點(diǎn)民生和重大項(xiàng)目審計(jì)情況

　　縣審計(jì)局圍繞縣委縣政府做好民生項(xiàng)目的決策部署，對(duì)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和工傷保險(xiǎn)基金管理使用情況、水利專(zhuān)項(xiàng)資金管理和使用情況等開(kāi)展審計(jì)。

　　（一）企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和工傷保險(xiǎn)基金管理使用情況

　　審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

　　一是稅務(wù)部門(mén)未征收3家企業(yè)工傷保險(xiǎn)費(fèi)。二是違規(guī)向享受機(jī)關(guān)養(yǎng)老的退休人員發(fā)放企業(yè)職工養(yǎng)老待遇1.13萬(wàn)元。

　　（二）2019年至2020年水利專(zhuān)項(xiàng)資金情況

　　發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　一是11個(gè)水利建設(shè)項(xiàng)目未及時(shí)驗(yàn)收，涉及財(cái)政資金6659.90萬(wàn)元；12個(gè)水利建設(shè)項(xiàng)目未按規(guī)定及時(shí)編制竣工財(cái)務(wù)決算，涉及財(cái)政資金3158.24萬(wàn)元。二是22個(gè)項(xiàng)目水利專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移資金未及時(shí)分解下達(dá)，涉及財(cái)政資金5809.30萬(wàn)元。三是2個(gè)已驗(yàn)收的水利專(zhuān)項(xiàng)資金建設(shè)項(xiàng)目未按設(shè)計(jì)圖紙施工，影響工程質(zhì)量。四是縣水務(wù)局水利工程建設(shè)管理中心未按規(guī)定對(duì)8個(gè)工程項(xiàng)目進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；個(gè)別水利建設(shè)項(xiàng)目建后管護(hù)不到位。

　　四、績(jī)效審計(jì)情況

　　審計(jì)發(fā)現(xiàn)主要問(wèn)題是：

　　（一）政府債務(wù)審計(jì)情況

　　一是陸河縣青少年宮遷建項(xiàng)目和陸河縣圖書(shū)館建設(shè)工程兩個(gè)項(xiàng)目資金使用率低；二是有125.81萬(wàn)元專(zhuān)項(xiàng)債券資金在主管部門(mén)結(jié)存1年以上，導(dǎo)致負(fù)擔(dān)債券利息4.2萬(wàn)元。三是有10000萬(wàn)元的專(zhuān)項(xiàng)債券分配不合理。

　　（二）中央直達(dá)資金審計(jì)情況

　　發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：一有是3項(xiàng)直達(dá)資金共766.17萬(wàn)元分配工作推進(jìn)慢，導(dǎo)致長(zhǎng)時(shí)間滯留財(cái)政；二是有3項(xiàng)直達(dá)資金支付溝通渠道不暢，導(dǎo)致部分直達(dá)資金長(zhǎng)時(shí)間滯留財(cái)政。三是違規(guī)發(fā)放向不符合條件的人員發(fā)放補(bǔ)助金1.4萬(wàn)元。四是困難群眾救助（臨時(shí)救助）補(bǔ)助資金使用率低，資金閑置。五是有2項(xiàng)資金未開(kāi)展預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)工作。

　　五、政府投資審計(jì)情況

　　2021年7月至2022年6月，縣審計(jì)局對(duì)13個(gè)建設(shè)單位、21個(gè)重點(diǎn)工程項(xiàng)目建設(shè)情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)調(diào)查，為政府節(jié)約財(cái)政資金3486.61萬(wàn)元。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是部分項(xiàng)目未嚴(yán)格按照施工圖建設(shè)；二是部分項(xiàng)目多計(jì)工程費(fèi)用；三是部分項(xiàng)目未按照合同約定工期完工；四是部分項(xiàng)目完成質(zhì)量不高；五是部分項(xiàng)目未取得建筑工程施工許可證開(kāi)工建設(shè)。

　　六、審計(jì)建議

　　（一）堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭，穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)

　　認(rèn)真落實(shí)積極財(cái)政政策，推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，落實(shí)減稅降費(fèi)、助企紓困各項(xiàng)政策措施；用好地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券，發(fā)揮專(zhuān)項(xiàng)債券補(bǔ)短板、惠民生、穩(wěn)投資、促發(fā)展的作用，助推經(jīng)濟(jì)社會(huì)穩(wěn)步發(fā)展。

　　（二）深化預(yù)算管理改革，提高財(cái)政保障能力

　　強(qiáng)化預(yù)算約束，嚴(yán)控預(yù)算調(diào)整追加事項(xiàng)；加快財(cái)政支出進(jìn)度，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，進(jìn)一步統(tǒng)籌盤(pán)活存量資金；優(yōu)化預(yù)算支出結(jié)構(gòu)，提高支出的有效性，壓縮非急需非剛性支出，加大“三保”力度；用好項(xiàng)目資金，做細(xì)做實(shí)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備，認(rèn)真做好項(xiàng)目的前期工作，督促盡早形成實(shí)務(wù)工作量，提高項(xiàng)目資金的使用質(zhì)量。

　　（三）建立績(jī)效管理機(jī)制，提高資金資產(chǎn)使用效益

　　增強(qiáng)績(jī)效管理意識(shí)，完善預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制，提高事前、事中、事后各環(huán)節(jié)績(jī)效管理水平和監(jiān)控能力，形成績(jī)效管理的剛性約束；建立績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算編報(bào)、預(yù)算調(diào)整的銜接機(jī)制，切實(shí)提高財(cái)政資金使用效益。

　　對(duì)本審計(jì)工作報(bào)告反映的具體審計(jì)情況，縣審計(jì)局已依法征求被審計(jì)單位意見(jiàn)，出具了審計(jì)報(bào)告，下達(dá)了審計(jì)決定。報(bào)告反映的問(wèn)題正在得到整改和糾正。下一步，縣審計(jì)局將加強(qiáng)跟蹤督促，并按照有關(guān)規(guī)定向縣人大常委會(huì)報(bào)告整改情況。

　　主任、各位副主任、各位委員：

　　今年是黨的二十大召開(kāi)之年，面對(duì)新的形勢(shì)和任務(wù)，做好各項(xiàng)審計(jì)工作意義重大。縣審計(jì)局將在縣委縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，自覺(jué)接受縣人大的指導(dǎo)和監(jiān)督，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，為陸河奮進(jìn)新征程，實(shí)現(xiàn)新崛起，全面建設(shè)綠色高質(zhì)量發(fā)展示范縣貢獻(xiàn)審計(jì)力量。

　　報(bào)告完畢，請(qǐng)予審議。