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　　陸河縣2019年度縣級預(yù)算執(zhí)行和

　　其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告

　　——2020年11月2日在陸河縣第八屆

　　人民代表大會常務(wù)委員會第二十七次會議上

　　陸河縣審計(jì)局局長 劉遠(yuǎn)東

　　主任、各位副主任、各位委員：

　　 我受縣人民政府委托，向縣人大常委會報(bào)告2019年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請審議。

　　去年以來，陸河縣審計(jì)局堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記對廣東工作、對審計(jì)工作的重要講話和重要指示批示精神，緊緊圍繞縣委、縣政府的中心工作，找準(zhǔn)審計(jì)工作的著力點(diǎn)，聚焦做好“六穩(wěn)”工作，落實(shí)“六保”任務(wù)，聚力推進(jìn)統(tǒng)籌做好疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展各項(xiàng)工作，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，依法審計(jì)了2019年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。

　　審計(jì)結(jié)果表明，在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，各部門認(rèn)真執(zhí)行八屆人大四次會議批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算，不斷增強(qiáng)“四個(gè)意識”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”、做到“兩個(gè)維護(hù)”，緊盯全面建成小康社會目標(biāo)任務(wù)，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全縣經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行，2019年縣級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況總體良好。

　　——財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)，財(cái)政收入逐年提升。2019年縣級一般公共預(yù)算收入35568萬元，完成年初預(yù)算的95.77%，增收1181萬元，同比增長3.43%。

　　——財(cái)政支出結(jié)構(gòu)持續(xù)優(yōu)化，促進(jìn)發(fā)展和改善民生。2019年縣級一般公共預(yù)算實(shí)際支出348741萬元，其中：教育支出66430萬元，占一般公共預(yù)算支出19.05%；衛(wèi)生健康支出36725萬元，占一般公共預(yù)算支出10.53%；社會保障和就業(yè)支出51081萬元，占一般公共預(yù)算支出14.65%。為教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社保、精準(zhǔn)扶貧等重點(diǎn)領(lǐng)域和重大項(xiàng)目的實(shí)施提供財(cái)力保障。

　　——深化財(cái)政管理改革，優(yōu)化財(cái)政管理制度。深化預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革，落實(shí)縣領(lǐng)導(dǎo)專題研究編制工作機(jī)制，強(qiáng)化預(yù)算安排的前瞻性、系統(tǒng)性、全面性；加強(qiáng)項(xiàng)目庫聯(lián)網(wǎng)動態(tài)監(jiān)管，實(shí)行項(xiàng)目入庫“六個(gè)提前”，提高預(yù)算項(xiàng)目儲備年度到位率。

　　——審計(jì)查出問題的整改力度加大，體制機(jī)制進(jìn)一步健全。對上年度審計(jì)工作報(bào)告反映的問題，有關(guān)部門單位按照縣政府召開的審計(jì)整改工作會議的部署和要求，認(rèn)真落實(shí)整改。截至2020年6月底，對2018年度審計(jì)查出的41條問題，應(yīng)整改問題39個(gè)，有關(guān)單位已整改到位37個(gè)，整改完成率95%，通過整改促進(jìn)資金規(guī)范管理金額2487萬元，提出審計(jì)建議69條，被采納建議61條，促進(jìn)完善和建立規(guī)章制度16項(xiàng)。

　　一、財(cái)政管理審計(jì)情況

　　（一）縣本級財(cái)政管理審計(jì)情況

　　縣本級財(cái)政有關(guān)資料反映，縣本級一般公共預(yù)算總收入376960萬元，總支出368272萬元，年終結(jié)余8688萬元；政府性基金預(yù)算總收入149473萬元，總支出127071萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)22402萬元；國有資本經(jīng)營總收入394萬元，總支出394萬元；社保基金預(yù)算總收入54144萬元，總支出46953萬元，當(dāng)年結(jié)余7191萬元，年終滾存結(jié)余16060萬元。

　　審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：編制預(yù)算不夠細(xì)化9836萬元；少編年初預(yù)算收入316.32萬元；國庫集中支付制度未執(zhí)行到位，涉及金額1091.59萬元；公務(wù)卡結(jié)算制度推進(jìn)緩慢；預(yù)算項(xiàng)目調(diào)整程序?qū)嵤┎灰?guī)范；預(yù)備費(fèi)計(jì)提比例不足。

　　（二）部門預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)  

　　縣審計(jì)局對37個(gè)縣級預(yù)算單位2019年的部門預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)。

　　審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：有18個(gè)單位超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金，涉及金額242.92萬元；有6個(gè)單位“三公經(jīng)費(fèi)”、會議費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)超預(yù)算支出，涉及金額36.45萬元；有5個(gè)單位共14個(gè)項(xiàng)目執(zhí)行率為0，涉及金額747.22萬元；有5個(gè)單位往來款長期掛賬，涉及金額7488.95萬元；有3個(gè)單位未按規(guī)定執(zhí)行政府集中采購，涉及金額235.55萬元。

　　 二、圍繞“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”開展審計(jì)情況

　　組織對我縣脫貧攻堅(jiān)、推進(jìn)污染防治、加強(qiáng)固體廢物綜合管理資金進(jìn)行了審計(jì)。

　　審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：發(fā)放2020年春季學(xué)期建檔立卡學(xué)生生活費(fèi)和免學(xué)費(fèi)補(bǔ)助以及助學(xué)金工作推進(jìn)慢；固體廢物綜合管理資金使用進(jìn)度慢。

　　三、政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況

　　（一）落實(shí)“穩(wěn)就業(yè)”政策方面

　　審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是:未落實(shí)公益性崗位補(bǔ)貼政策。

　　（一）公立醫(yī)療系統(tǒng)清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款政策落實(shí)方面

　　審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：未及時(shí)上報(bào)和登記縣級公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)拖欠民營企業(yè)和中小企業(yè)賬款名單；未按規(guī)定在省第三方藥品電子交易平臺采購醫(yī)用耗材。

　　四、民生資金項(xiàng)目和績效審計(jì)情況

　　（一）2019年度陸河縣社會保險(xiǎn)基金預(yù)算審計(jì)

　　審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：縣社會保險(xiǎn)基金管理局監(jiān)管不力，導(dǎo)致我縣有4家企業(yè)沒有按照規(guī)定及時(shí)為員工繳納社保；2019年底縣社會保險(xiǎn)基金管理局未及時(shí)將城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金623.64萬元和機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金20.26萬元繳入財(cái)政專戶；縣社會保險(xiǎn)基金管理局違規(guī)向4名不符合規(guī)定的人員發(fā)放社會保險(xiǎn)待遇。

　　（二）2018年度“8﹒30”水災(zāi)救災(zāi)專項(xiàng)資金管理使用情

　　況審計(jì)

　　審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：救災(zāi)資金使用緩慢。

　　（三）省級學(xué)期教育發(fā)展專項(xiàng)資金管理使用情況審計(jì)

　　審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：學(xué)前教育聯(lián)席會議等制度落實(shí)不到位；學(xué)前教育建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)度緩慢，專項(xiàng)資金使用率低。

　　（四）陸河縣國道G235線陸河河田芋陂坑至新河工業(yè)園區(qū)改造工程征地拆遷專項(xiàng)資金管理使用情況審計(jì)

　　審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：征地補(bǔ)償資金未結(jié)算；多付征地工作經(jīng)費(fèi)18.69萬元。

　　五、國有資產(chǎn)及國有資源審計(jì)情況

　　組織對國有企業(yè)和國有控股企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債及經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。

　　審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：陸河縣金葉發(fā)展有限公司固定資產(chǎn)閑置，未能發(fā)揮資產(chǎn)作用；陸河縣新坑水電站有限公司治理不規(guī)范。未能按時(shí)完成僵尸企業(yè)出清目標(biāo)任務(wù)；公司制改革工作滯后。

　　六、審計(jì)建議

　　（一）加強(qiáng)預(yù)算管理，優(yōu)化財(cái)政資源配置。一是認(rèn)真落實(shí)縣委、縣政府全面推進(jìn)預(yù)算績效管理和深化縣級預(yù)算管理改革意見，按照“全口徑”的原則，進(jìn)一步提高預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)化、科學(xué)化、精細(xì)化水平。二是牢固樹立過緊日子思想，建立完善公務(wù)支出公款消費(fèi)監(jiān)管制度，推行公務(wù)卡結(jié)算制度。

　　（二）加大統(tǒng)籌力度，推進(jìn)重大政策落實(shí)。一是要加強(qiáng)政策宣傳解讀，強(qiáng)化協(xié)作配合，對重大政策措施落實(shí)情況及時(shí)進(jìn)行評估，梳理突出問題和短板弱項(xiàng)；二是要切實(shí)履行政策落實(shí)的主體責(zé)任，因地制宜完善各項(xiàng)銜接配套措施，努力破解改革進(jìn)程中出現(xiàn)的突出問題，激發(fā)各類市場主體活力；三是要加大對改革舉措和政策落實(shí)情況的督查，確保重大政策措施和改革任務(wù)落地見效，切實(shí)增強(qiáng)人民群眾的獲得感。

　　（三）強(qiáng)化資金監(jiān)督，提高資金使用效益。強(qiáng)化財(cái)政專項(xiàng)資金的監(jiān)督檢查和跟蹤問效，壓實(shí)部門主體責(zé)任，進(jìn)一步加強(qiáng)對各單位的預(yù)算收支管理和項(xiàng)目支出的管理，提高部門預(yù)算支出執(zhí)行率和有效性，建立專項(xiàng)資金“誰使用、誰負(fù)責(zé)”的責(zé)任追究制度，確保專項(xiàng)資金使用的安全和完整。

　　主任、各位副主任、各位委員：

　　新冠肺炎疫情發(fā)生后，縣審計(jì)局快速響應(yīng)，認(rèn)真貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于疫情防控工作的重要講話精神和縣委、縣政府的決策部署，在上級審計(jì)機(jī)關(guān)的統(tǒng)一部署下，迅速組織審計(jì)力量，派出審計(jì)組開展新冠肺炎疫情防控財(cái)政資金和捐贈款物專項(xiàng)審計(jì)，堅(jiān)持邊審邊改，重在促進(jìn)規(guī)范管理，推動落實(shí)政策和解決問題。截至2020年3月，縣級財(cái)政共安排疫情防控經(jīng)費(fèi)合計(jì)3552.42萬元，捐贈資金297.79萬元，捐贈物資47.7萬件。審計(jì)結(jié)果表明，縣委、縣政府緊緊圍繞市委市政府的決策部署，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展工作，各部門履職盡責(zé)，社會各方面全力支持，全縣疫情防控工作科學(xué)有序開展。縣審計(jì)局查出疫情防控財(cái)政專項(xiàng)資金、捐贈款物及信息公開2方面的問題共4條，主要涉及專項(xiàng)資金撥付使用不及時(shí)、捐贈信息統(tǒng)計(jì)和公開不及時(shí)不準(zhǔn)確等問題。截至6月底，已督促整改到位問題4條，整改完成率100%；促進(jìn)和規(guī)范了防疫專項(xiàng)資金的分配使用，督促相關(guān)部門完善專項(xiàng)物資管理，促進(jìn)捐贈信息公開透明。

　　主任、各位副主任、各位委員：

　　我們將在縣委、縣政府和上級審計(jì)機(jī)關(guān)的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大、十九屆二中、三中、四中全會精神，認(rèn)真貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記對廣東工作、審計(jì)工作的重要講話和批示指示精神，自覺接受縣人大的指導(dǎo)和監(jiān)督，不忘初心、牢記使命，擔(dān)當(dāng)作為，更好發(fā)揮審計(jì)在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用，為陸河打造美麗大花園，實(shí)現(xiàn)綠色新崛起貢獻(xiàn)審計(jì)力量。

　　報(bào)告完畢，請予審議。